明阳集团海上风电项目 图片来源：明阳集团
本报记者 叶伟
近日，中国银保监会发布《银行业保险业绿色金融指引》，从组织管理、政策制度及能力建设、投融资流程管理、内控管理与信息披露、监督管理等方面提出具有指导性、原则性的政策要求，引导银行业保险业发展绿色金融，有序推进碳达峰、碳中和工作。
“《指引》是银行业保险业新发展阶段进一步提升绿色金融工作的纲领性文件，将会进一步强化绿色金融政策的指导性，拓宽绿色金融政策的覆盖面，提升绿色金融政策的有效性，引导银行业保险业发展绿色金融，把更多金融资源投入绿色低碳领域，助力‘双碳’目标尽早实现。”中国人民银行郑州培训学院教授、研究员，银行业研究与诊断中心主任王勇表示。
强化绿色金融政策指导
近年来，我国银行业逐步建立了涵盖监管指引、统计制度、指标评价的绿色金融制度体系，保险业在发展环境污染责任保险等绿色保险方面也取得了积极成效。中国人民银行发布的最新数据显示，2022年一季度末，本外币绿色贷款余额18.07万亿元，同比增长38.6%，比上年末高5.6个百分点。
“但是，目前银行业保险业绿色金融存在一些短板。比如，绿色保险定义和标准尚不明确；银行业保险业绿色金融发展过程中风险管理机制尚不完善。”中财绿指首席顾问施懿宸表示，《指引》的出台，一方面将规范和强化银行业保险业绿色金融管理，提升银行业保险业绿色金融服务污染防治攻坚和碳达峰、碳中和工作的质效；另一方面将促使更多银行业保险业的金融机构投入到绿色金融市场建设，使得新发展阶段银行业保险业绿色金融发展和服务水平更上一层楼。
王勇也表示，《指引》全面提升了对银行业保险业绿色金融发展的要求。比如，明确要求银行业保险业推动绿色金融流程、产品和服务创新，及时满足实体经济低碳绿色转型的需求；明确要求银行保险机构董事会或理事会承担绿色金融主体责任，将绿色金融工作纳入绩效考核，政策力度显著增强。同时，适用对象覆盖面从银行拓展到各类银行保险机构，业务范围由绿色信贷扩大至绿色金融，能够在引导银行保险机构切实加强绿色金融管理同时，促进各类机构之间的协同效益，并充分发挥保险资金长期稳健投资优势，解决绿色金融长期以来期限错配的问题。
首次提出全流程ESG监管
《指引》亮点之一，是对风险覆盖的升级。《指引》提出，银行保险机构应将环境、社会、治理要求纳入管理流程和全面风险管理体系，强化环境、社会、治理信息披露和与利益相关者的交流互动，完善相关政策制度和流程管理。《指引》要求银行保险机构不仅要对客户本身的ESG风险进行评估，还需要重点关注客户的上下游承包商、供应商的ESG风险。
ESG即环境（E）、社会（S）和治理（G），是一种关注企业环境、社会、治理绩效而非财务绩效的投资理念和企业评价标准。
这意味着监管层对该项风险的关注度正在提高。施懿宸表示，《指引》明确了中国银保监会对银行保险机构在ESG风险方面的要求，一方面要求银行保险机构强化业务过程中客户全流程ESG风险管理、评价及结果应用，另一方面要求银行保险机构注重银行保险自身机构ESG表现，有助于强化银行保险机构在推进绿色低碳发展过程中的风险管理，提升银行保险机构服务绿色低碳发展质效，使银行保险机构在服务国家经济社会低碳转型的同时，促进自身可持续发展。
王勇说，《指引》不仅对银行保险机构ESG风险管理给出明确要求，还将ESG风险管理要求从银行业保险业自身延伸至银行业保险业的相关利益方尤其客户的ESG管理，开展全流程和全链条ESG监管，明确了银行保险机构识别、防控和监测ESG风险的责任和义务，建立相关制度，规范经营行为，将会引导银行保险机构推进绿色金融管理升级和流程优化，有助于进一步提升银行业保险业服务绿色发展的能力。
未来如何“点绿成金”
服务“双碳”目标，绿色金融可谓任重道远。银行业保险业未来如何“点绿成金”？
王勇说，银行保险机构要加强对《指引》的学习和深刻理解，全方位、认真贯彻落实《指引》要求，将《指引》的政策要求转化为自身长期可持续发展的主动作为，根据国家绿色低碳发展规划和相关政策，将更多金融资源投入到绿色低碳发展领域，切实提升绿色金融服务质效。同时，银行保险机构在政策执行过程中要结合自身职能定位和经营实际，实事求是、因地制宜开展绿色金融管理工作。此外，要完善绿色金融领域政策框架，健全银行业保险业绿色金融相关政策，为银行业保险业绿色金融提供政策支撑。
施懿宸表示，督促银行保险机构确立绿色金融发展组织管理架构，提升相关机构绿色金融发展组织管理能力；引导银行保险机构建立绿色金融发展规划或行动指南，明确相关机构绿色金融发展路线；银行保险机构可根据自身实际发展情况，分阶段完成银行保险机构ESG风险管理体系建设，强化相关机构ESG风险管理。此外，银行保险机构还可根据自身绿色金融发展现状，选择性开展绿色金融产品创新和智能化管理平台建设等，深化相关机构绿色金融发展，推动银行业保险业持续提升绿色金融服务质效。
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